Uw auditor zal het ermee eens zijn dat Bank GRC - Excel niet goed genoeg is om uw strategische planning en controle te communiceren.
Vertrouw niet langer op statische spreadsheets voor bedrijfsplanning en het volgen van de uitvoering. Er bestaan nu veilige, schaalbare oplossingen – vertrouwd door financiële instellingen.
Het gebruik van Excel om het strategische/bedrijfsplan van uw bank binnen de hele organisatie te communiceren, kan leiden tot boetes, herstelmaatregelen, publieke berispingen of zelfs veranderingen in het management.
Vroeger bestonden hiervoor geen goede, gebruiksvriendelijke ISO-klachtentools. Tegenwoordig wel.
Inhoudsopgave
Moeten banken een bedrijfsplan hebben met een cascadering in de organisatie als onderdeel van hun nalevings- of toezichthoudende taken?
Ja, van banken wordt over het algemeen vereist of sterk aangeraden dat ze een businessplan hebben dat als onderdeel van de naleving van de regelgeving doorwerkt in de organisatie. Deze verwachting wordt niet altijd letterlijk vertaald in “businessplan met cascadering”, maar is wel verankerd in diverse wettelijke vereisten met betrekking tot governance, risicomanagement, strategie en interne controle.
Belangrijkste Wettelijke Verwachtingen:
| Regelgeving/Raamwerk | Vereisten | Van Toepassing Op |
|---|---|---|
| Basel III / Basel IV | Vereist robuust bestuur, kaders voor risicobereidheid en strategische afstemming van risico en kapitaal. | Alle internationaal actieve banken |
| ECB / EBA Guidelines | Vereisen een gedocumenteerdbusiness model en strategiemet duidelijke uitvoeringsplannen en KPIs. | EU-regulated banks |
| DNB (Nederland) | Verwacht een duidelijk business model, strategie, en cascading governance voor business units. | Nederlandse banken |
| BCBS 239 | Vereist dat risicogegevens worden geaggregeerd en gerapporteerd om afgestemd op de bedrijfsstrategie te worden.. | Systeemrelevante banken |
| IFRS 9 / Verwachte Krediet Verlies (ECL) | Vereist afstemming van prognoses en strategie op voorzieningen voor kredietrisico's. | Banken onder IFRS normen |
| Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) | kapitaalplanning moet worden afgestemd op strategische en bedrijfsplannen. | Alle belangrijke EU-banken |
| Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP) | vereist een trapsgewijze liquiditeitsstrategie en stresstests. | Alle belangrijke EU banken |
Praktische implicatie:
Hoewel de term “OGSM” of “Cascading OGSM” niet expliciet wordt gebruikt, verwachten toezichthouders wel:
- Een duidelijk strategisch plan (inclusief inkomstendoelen, kapitaaltoewijzing, risicovolle eetlust) te hebben.
- Cascadeplannen en verantwoordelijkheden tot afdelingen en functies.
- Afstemming tussen doelstellingen op hoog niveau en operationele uitvoering.
- Monitoring en rapportages van KPI’s en KRIS die teruggaan naar strategische doelen.
- Board-level toezicht en risico-gecorrigeerde uitvoering van plannen.
Waarom dit ertoe doet:
- Non-compliance of falen tot cascade-strategie kan leiden tot toezichtacties.
- Regelgevers verwachten consistentie tussen wat er op papier staat en hoe de bank zich operationeel gedraagt.
- Strategische planning is in toenemende mate gekoppeld aan klimaatrisico’s, digitale transformatie en klantresultaten – gebieden die regelgevers nu actief beoordelen.
Regelgevende en organisatorische prestaties
Als het directieteam van een bank er niet in slaagt om hun strategisch of ondernemingsplan effectief door te vertalen naar de organisatie — of als ze voor het beheer van dit proces ontoereikende tools zoals Excel gebruiken — dan heeft dat ernstige gevolgen, zowel vanuit het perspectief van de regelgeving als voor de prestaties van de organisatie.
Regelgevende implicaties voor C-level executives
| Risico | Beschrijving | Gevolgen |
|---|---|---|
| Regulerende sancties | Toezichthouders (bijv. ECB, DNB) vereisen een traceerbare, controleerbare en consistente planning en uitvoering. Excel mist audit trails, versiebeheer en gebruikersverantwoording. | Boetes, saneringsbevelen, openbare berispingen en zelfs veranderingen in het leiderschap. |
| ICAAP/ILAAP Failure | Bedrijfsplannen moeten gekoppeld zijn aan kapitaal- en liquiditeitsplanning. Slechte integratie (vooral in Excel) maakt de afstemming onduidelijk. | Risico op falen van het Supervisory Review and Evaluation Process (SREP), wat leidt tot hogere kapitaalvereisten. |
| Interne bestuursfalen | Toezichthouders beoordelen de effectiviteit van governance. Een strategische discrepantie tussen bestuurs- en uitvoeringsniveau is een waarschuwingssignaal. | Kritiek in begeleidingsbrieven, lager vertrouwen in management. |
| BCBS 239 Non-Compliance | Regelgevende principes vereisen nauwkeurige, consistente en tijdige risico- en prestatiegegevens. Excel kan dit niet garanderen. | Classificatie van non-complience van saneringsmandaten. |
Operationele en strategische implicaties
⚠️ Excel-Gebaseerde Planning Risico's
| Risico | Beschrijving | Gevolgen |
|---|---|---|
| Gebrek aan strategische uitvoering | Door het bestuur gedefinieerde strategieën worden niet opgesplitst in doelen, acties of bijgehouden KPI's. De uitvoering raakt versnipperd of mislukt. | Doelstellingen gemist, budget verspild, slechte tevredenheid van klanten/personeel. |
| Gegevenssilo's en inconsistentie | Dankzij de planning op basis van Excel kan elke afdeling zijn eigen werkblad of versie van de werkelijkheid gebruiken. | Tegenstrijdige beslissingen, herzieningen, verlies van vertrouwen in de verslaggeving. |
| Geen realtime inzicht of aanpassing | Excel is statisch en biedt geen realtime dashboards, waarschuwingen of mogelijkheden voor samenwerking. | Vertraagde reacties op markt-, nalevings- of risicosignalen. |
| Slechte verantwoording | Excel wijst geen eigenaren toe, houdt geen updates op betrouwbare wijze bij en biedt geen automatische escalaties. | Stap-eigenaren worden niet gecontroleerd; strategische gaten worden niet gedicht. |
| Onvermogen om audits of beoordelingen te ondersteunen | Auditors en toezichthouders hebben traceerbare documentatie nodig. Excel mist workflowgeschiedenis, goedkeuringen en logs. | Hogere controlelast, kostbare herstelprogramma's. |
Persoonlijk risico voor C-level executives
📉 Impact van strategische en regelgevende mislukkingen op C-niveau
| Impact | Hoe het de C-levels beïnvloedt |
|---|---|
| Reputatieschade | Ze worden gezien als ouderwetse, reactieve of ineffectieve leiders, vooral door investeerders, raden van bestuur en toezichthouders. |
| Verantwoordelijkheid | Toezichthouders beoordelen nu individuele verantwoordelijkheid (bijv. onder Senior Managers Regime in het VK of soortgelijke EU-controle). |
| Baanzekerheid | Bij systematisch falen van het bestuur kan de regelgevende druk leiden tot gedwongen leiderschapswisselingen. |
| ESG en mislukkingen bij digitale transformatie | Een strategie die niet consequent wordt toegepast, resulteert vaak in ondermaatse prestaties op het gebied van ESG, innovatie en transformatie-KPI's, die nu tot de scorecarditems van het C-niveau behoren. |
Betere praktijk: wat toezichthouders en boards verwachten
- Gebruik moderne, auditeerbare tools voor het cascaderen van strategie (bijv. OGSM-platforms, enterprise performance systemen)
- Zorg voor eigenaarschap, deadlines en meetbare KPI’s op alle niveaus.
- Bied real-time dashboards aan voor de directie en toezichthouders.
- Lijn alle planning (strategie, risico, kapitaal, compliance, transformatie) uit in één verbonden raamwerk.
Simpel voorbeeld
Veelgestelde vragen
Wat is een GRC -strategie in bankieren?
Een GRC -strategie (governance, risico en compliance) in bankieren is een geïntegreerd kader dat financiële instellingen helpt hun bedrijfsdoelstellingen op elkaar af te stemmen op wettelijke vereisten en risicobeheerpraktijken. Het zorgt ervoor dat governance-beleid, risicobeperking en nalevingsprotocollen zijn ingebed in de dagelijkse besluitvorming. Een sterke GRC -strategie verhoogt de verantwoordingsplicht, vermindert de operationele risico’s en versterkt auditbereidheid.
Waarom is Excel riskant voor bankplanning?
Het gebruik van Excel voor strategische planning en uitvoering bij het volgen van banken introduceert aanzienlijke risico’s. Spreadsheets missen realtime samenwerking, versiebeheer, auditpaden en gestructureerde verantwoordingsplicht-die allemaal van cruciaal belang zijn in gereguleerde omgevingen. Fouten kunnen onopgemerkt blijven, goedkeuringen zijn moeilijk te traceren en de voortgangsrapportage wordt gefragmenteerd. Deze zwakke punten kunnen compromissen in gevaar brengen, auditors frustreren en leiden tot kostbare vertragingen of verkeerde uitlijning.
Hoe ondersteunt OGSMSoftware.com compliance?
OGSMSoftware.com is gebouwd voor naleving in gereguleerde industrieën zoals bankieren. Het biedt gestructureerde, traceerbare bedrijfsplanning en -uitvoering afgestemd op frameworks zoals ISO 27001 en ISAE 3000. Alle acties, strategieën, doelen en KPI’s worden veilig bijgehouden in realtime, met volledige zichtbaarheid en auditlogboeken. Dit zorgt ervoor dat banken controle, afstemming en verantwoording kunnen aantonen – bevredigende interne bestuursteams, toezichthouders en externe auditors.